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alquiler local IVA e IRPF

8 Comentarios
 
Alquiler local iva e irpf
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17/05/2012 13:15
Hola buenos días, he arrendado un local a una empresa y por ello me pagan al mes una cantidad de la cual pago trimestralmente el IVA.
Para hacer el IRPF esa empresa me da el papel diciendo la cantidad neta que me dan al año y la retención del IRPF.
MI pregunta es, ¿lo que he pagado yo trimestralmente de esa cantidad neta de IVA, me lo puedo deducir , en gastos deducible, rentenciones a cuenta... cómo?porque yo no gano eso, es neto de eso yo he pagado el IVA.
gracias, por cierto es en Navarra
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17/05/2012 13:40
El IVA no lo vas a poder deducir en el impuesto de la renta. Se trata de un impuesto al consumo que no tiene nada que ver con la renta. Lo ingresas porque lo abona el arrendatario pero no te lo abona a ti sino que te lo da para que lo ingreses en la Hacienda Pública. Para ti ese impuesto no significa nada. No cuenta como ingreso ni como gasto. Es neutro. En el impuesto de la renta debes declarar la cantidad realmente ingresada por ti, o sea sin IVA.

Un saludo,
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17/05/2012 13:52
Gracias.
Entonces el papel que me dan ellos, lo hacen mal.
Me ponen todo el dinero que me dan al año como ingreso,sin descontar el IVA y la retención del IRPF.
En concreto a mí me dan 1000€-18%IRPF=800 cada mes y yo de esos 800 llevo (160€ de IVA).

Pero para la declaración me dicen que me dan 1000*12=12000€ de ingreso y 180*12=2160 de retención.
Según lo que me comentas sería de ingreso 640*12=7.480€ de ingreso y 180*12=2160 de retención.
¿sería asi?
Gracias por tu ayuda
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17/05/2012 19:56
Ellos te deben entregar, simplemente, un certificado de retenciones. Tú debes entregarles a ellos una factura con el importe del arrendamiento más el IVA. Entiendo que el valor del arrendamiento IVA incluido son 1000 euros. Las cuentas son como sigue (para el año 2011 en que las retenciones eran el 19% ahora son el 21%):

- 847,46 € de arrendamiento más 152,54 de IVA (1000 €)

- Retenciones (19% de 847,46): 161,02

Por tanto, te deben pagar cada mes 838,98 € equivalentes al arrendamiento (847,46) menos las retenciones (161,02) más el IVA (152,54). De esa cantidad tú debes ingresar los 152,54 € de IVA.

Los arrendatarios deben ingresar los 161,02 € de las retenciones.

En tu declaración del IRPF debes incluir los ingresos sin IVA.

Un saludo,
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17/05/2012 21:02
Una pregunta muy importante:¿Que cantidad pone el contrato de arrendamiento como renta? ¿Pues escribirnos la cláusula del contrato? Sin saber esto es imposible contestarte.

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un saludo
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18/05/2012 09:26
Gracias,.
Para la declaración que he pedido cita me han dado un certificado de ingresos y retenciones.
En ingresos ponen 1.000*12=12.000€
Y en Retenciones 161,02*12=1.932,24€.

Está mal no?
debería ser INGRESOS 838.98*12=10.067,76€ según lo que me comentas.
Saludos y muchas gracias.
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18/05/2012 09:33
Los cálculos que remití están bien hechos teniendo en cuenta que coincide la retención. Los ingresos son IVA incluido y debes excluirlo. Te quedarían de ingresos 847,46 x 12 = 10169,52 €. Desconozco de donde sale la cifra de 838,98 que mencionas.

Un saludo,
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18/05/2012 09:43
Que me he confundido te daba la cifra 847,46-retención 161,02=838,98.
Gracias de nuevo. La verdad q me lo hacen mal y llevo un par de años que me ponen como ingresos los 1000*12.

Saludos
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18/05/2012 12:08
Vamos a ver, como ya he dicho lo más importante es saber cuál es la renta a pagar, olvídate de lo que ellos dicen o hacen, tienes que ver tú (que debes emitir la factura y cobrarla) qué es lo correcto, por lo menos para el futuro.

Insisto: ¿Qué cantidad pone el contrato de arrendamiento como renta? ¿Puedes escribirnos la cláusula del contrato?

Para el 2011 lo más sencillo es saber qué cantidad cobrabas al mes exacta y de ahí sacar la base, retención e IVA. ¿En el modelo resumen anual de IVA 390 qué cantidad de base imponible e IVA has detallado?

www.nbconsultores.com
info@nbconsultores.com

Un saludo




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