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Sucesiones: saldos bancarios
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Viendo 1 - 20 de 25 comentarios
Sucesiones: saldos bancarios
Hola compañeros,
como no domino estos temas de sucesiones, pero tengo que tramitar una, me asalta una duda:
Para hacer la declaración de bienes, anterior a la declaración de herederos notarial, necesito pedirle a mis clientes que me traigan los saldos bancarios del causante del mismo día del fallecimiento, o puede ser de algún dia posterior al fallecimiento?
como no domino estos temas de sucesiones, pero tengo que tramitar una, me asalta una duda:
Para hacer la declaración de bienes, anterior a la declaración de herederos notarial, necesito pedirle a mis clientes que me traigan los saldos bancarios del causante del mismo día del fallecimiento, o puede ser de algún dia posterior al fallecimiento?
El extracto de las cuentas ha de serlo a la fecha de fallecimiento.
Por otro lado, las entidades de crédito no facilitan información sobre los movimientos anteriores; a lo sumo, al margen del certificado de saldo a la fecha de fallecimiento darán el mayor saldo de la cuenta en el año anterior a esa fecha.
Por otro lado, las entidades de crédito no facilitan información sobre los movimientos anteriores; a lo sumo, al margen del certificado de saldo a la fecha de fallecimiento darán el mayor saldo de la cuenta en el año anterior a esa fecha.
La cuestión es que los clientes son padre e hijos, y no tienen ningún problema entre ellos (es más, los hijos quieren que el dinero finalmente se lo quede el padre), pero me han traído los certificados de saldo de 3 días después del fallecimiento, y mi duda es si legalmente tendrían que ser del mismo día del fallecimiento, con lo que les tendré que decir que vayan a pedir nuevos certificados de saldo al banco.
Como comentaba:
"mi sugerencia práctica.
Pide extracto con fecha de fallecimiento del año inmediatamente anterior sellada por el banco. Y punto.
Que no "se les olvide" ninguna cuenta. Es ilegal y, además, no vale la pena jugar a eso."
Añado:
Cada Comunidad tiene reglas escritas o no sobre ello. Por ejemplo, en Cataluña, directamente te piden las operaciones del último año (su página es e-tributs o algo similar).
Juega seguro y de esta forma evitas trabajar dos veces, levantar suspicacias en Hacienda o que te sorprendan olvidando cuentas que habían declarado en impuestos de otros años o que sacaron todo el dinero la semana del fallecimiento...
herencias@tob-eur-opa.com
"mi sugerencia práctica.
Pide extracto con fecha de fallecimiento del año inmediatamente anterior sellada por el banco. Y punto.
Que no "se les olvide" ninguna cuenta. Es ilegal y, además, no vale la pena jugar a eso."
Añado:
Cada Comunidad tiene reglas escritas o no sobre ello. Por ejemplo, en Cataluña, directamente te piden las operaciones del último año (su página es e-tributs o algo similar).
Juega seguro y de esta forma evitas trabajar dos veces, levantar suspicacias en Hacienda o que te sorprendan olvidando cuentas que habían declarado en impuestos de otros años o que sacaron todo el dinero la semana del fallecimiento...
herencias@tob-eur-opa.com
por suerte o por desgracia no leo la memoria del Banco de España.
Sí la legislación fiscal aplicable.
Mario, lo que comentas puede ocurrir, no te digo que no... Vas a una oficina y una persona no te da nada y otra te cuenta hasta detalles que no tiene por qué darte ;)
.................
Tengo todavía encima de la mesa extractos anuales de 57 bancos de 4 Comunidades Autónomas de una herencia que están liquidando actualmente... Los herederos no tuvieron gran problema (mucho tiempo y paciencia sí necesitaron) para que se los dieran.
herencias@tob-eur-opa.com
Sí la legislación fiscal aplicable.
Mario, lo que comentas puede ocurrir, no te digo que no... Vas a una oficina y una persona no te da nada y otra te cuenta hasta detalles que no tiene por qué darte ;)
.................
Tengo todavía encima de la mesa extractos anuales de 57 bancos de 4 Comunidades Autónomas de una herencia que están liquidando actualmente... Los herederos no tuvieron gran problema (mucho tiempo y paciencia sí necesitaron) para que se los dieran.
herencias@tob-eur-opa.com
Desde luego habría que tener en cuenta la práctica bancaria de cada entidad, claro está; en la que yo trabajo no se facilita esa información, salvo, por supuesto, que ésta sea interesada por las Administraciones Públicas, pero en ningún caso se le facilita a los herederos.
A efectos fiscales, y para la liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, a los herederos les basta con el certificado del saldo a la fecha de fallecimiento.
A efectos fiscales, y para la liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, a los herederos les basta con el certificado del saldo a la fecha de fallecimiento.
Quins documents s'han de presentar en una successió?
És imprescindible presentar un document o declaració tributària, sigui escriptura pública o document privat, on es detallin tots els béns i els drets que s’adquireixen per herència o llegat.
Aquesta declaració ha de contenir les dades d’identificació del causant o causants, cas que siguin més d'un, i de tots els adquirents; una relació dels béns i drets que es transmeten, el valor que se'ls dona; les càrregues que graven els béns i els deutes pendents del causant que es considerin deduïbles, i el domicili que hagi estat designat a efectes de notificacions.
Concretament juntament amb el document o la declaració cal presentar els següents documents:
a) Certificat de defunció del causant i del Registre d’actes d’últimes voluntats.
b) Una còpia autoritzada del testament, si n’hi ha. Si no hi ha testament haurà de presentar-se l’acta notarial de notorietat si el parentiu entre transmitents i adquirents és el d’ascendents a descendents o a la inversa, o cònjuges entre sí; en altre cas caldrà presentar un testimoni de la declaració judicial dels hereus. Si no s’ha fet aquesta declaració, s’ha de presentar una relació dels presumptes hereus que en la que s’indiqui el parentiu de cada un amb el causant.
c) Els contractes de les assegurances o una certificació de la companyia asseguradora en el que s’indiqui la data de contractació de la pòlissa, l’import a cobrar en cas de mort i les persones que han estat designades com beneficiàries de l’assegurança.
d) Justificació documental de les dades declarades: càrregues, despeses i deutes dels quals se sol·liciti la deducció, els saldos dels comptes en institucions financeres i del valor teòric de participacions en el capital social d’entitats que no cotitzen en borsa,
e) Justificació documental del compliment dels requisits per gaudir de les reduccions sol·licitades, tant de les relatives a l’habitatge habitual com dels negocis i participacions.
f) Títol d’adquisició pel causant dels immobles inclosos en la successió.
g) Declaració de l’import del patrimoni preexistent o còpia de la declaració última de l’hereu o legatari. Si el patrimoni preexistent de l’hereu no supera els 402.700 euros, n’hi ha prou a presentar una declaració que assenyali aquesta circumstància.
h) Identificació de transmitents i adquirents amb original i fotocòpia de DNI, llibre de família o certificat de naixement.
i) Un certificat emès per la entitat financera corresponent, per cada compte bancari de què fos titular el causant, en el qual han de constar els moviments efectuats en el període de l'any natural anterior a la seva mort.
herencias@tob-eur-opa.com
És imprescindible presentar un document o declaració tributària, sigui escriptura pública o document privat, on es detallin tots els béns i els drets que s’adquireixen per herència o llegat.
Aquesta declaració ha de contenir les dades d’identificació del causant o causants, cas que siguin més d'un, i de tots els adquirents; una relació dels béns i drets que es transmeten, el valor que se'ls dona; les càrregues que graven els béns i els deutes pendents del causant que es considerin deduïbles, i el domicili que hagi estat designat a efectes de notificacions.
Concretament juntament amb el document o la declaració cal presentar els següents documents:
a) Certificat de defunció del causant i del Registre d’actes d’últimes voluntats.
b) Una còpia autoritzada del testament, si n’hi ha. Si no hi ha testament haurà de presentar-se l’acta notarial de notorietat si el parentiu entre transmitents i adquirents és el d’ascendents a descendents o a la inversa, o cònjuges entre sí; en altre cas caldrà presentar un testimoni de la declaració judicial dels hereus. Si no s’ha fet aquesta declaració, s’ha de presentar una relació dels presumptes hereus que en la que s’indiqui el parentiu de cada un amb el causant.
c) Els contractes de les assegurances o una certificació de la companyia asseguradora en el que s’indiqui la data de contractació de la pòlissa, l’import a cobrar en cas de mort i les persones que han estat designades com beneficiàries de l’assegurança.
d) Justificació documental de les dades declarades: càrregues, despeses i deutes dels quals se sol·liciti la deducció, els saldos dels comptes en institucions financeres i del valor teòric de participacions en el capital social d’entitats que no cotitzen en borsa,
e) Justificació documental del compliment dels requisits per gaudir de les reduccions sol·licitades, tant de les relatives a l’habitatge habitual com dels negocis i participacions.
f) Títol d’adquisició pel causant dels immobles inclosos en la successió.
g) Declaració de l’import del patrimoni preexistent o còpia de la declaració última de l’hereu o legatari. Si el patrimoni preexistent de l’hereu no supera els 402.700 euros, n’hi ha prou a presentar una declaració que assenyali aquesta circumstància.
h) Identificació de transmitents i adquirents amb original i fotocòpia de DNI, llibre de família o certificat de naixement.
i) Un certificat emès per la entitat financera corresponent, per cada compte bancari de què fos titular el causant, en el qual han de constar els moviments efectuats en el període de l'any natural anterior a la seva mort.
herencias@tob-eur-opa.com
Respetuosamente,
Sólo escribo para dar categóricamente un dictamen de lo que conozco MUY BIEN.
(eso no excluye que pese a ello pueda meter la pata de cuando en cuando y no me importa reconocerlo si así ocurre)
- Creo que puedo ayudar a veces dando pistas y, en otras ocasiones, resolviendo un problema o una pregunta COMPLETAMENTE como en este caso, si se puede hacer de una forma breve.
- No respondo cuando no estoy seguro de la respuesta, ésta es larga o razonablemente requiere desde ya una consulta profesional.
En esos casos, lo razonable es que la persona se ponga con un abogado de su confianza desde el primer momento. Se ahorrará mucho dinero, disgustos y problemas.
Sólo escribo para dar categóricamente un dictamen de lo que conozco MUY BIEN.
(eso no excluye que pese a ello pueda meter la pata de cuando en cuando y no me importa reconocerlo si así ocurre)
- Creo que puedo ayudar a veces dando pistas y, en otras ocasiones, resolviendo un problema o una pregunta COMPLETAMENTE como en este caso, si se puede hacer de una forma breve.
- No respondo cuando no estoy seguro de la respuesta, ésta es larga o razonablemente requiere desde ya una consulta profesional.
En esos casos, lo razonable es que la persona se ponga con un abogado de su confianza desde el primer momento. Se ahorrará mucho dinero, disgustos y problemas.
Me disculpo por no entender catalán; yo soy gallego.
Ayudo cuando creo que puedo hacerlo, como el que más.
Soy abogado, y algo creo que sé de esto.
Trabajo en la asesoría jurídica de un banco, y, curiosamente, entre otros cometidos, pues resulta que resuelvo testamentarías.
Creo que ya está todo dicho ¿O no?
Ayudo cuando creo que puedo hacerlo, como el que más.
Soy abogado, y algo creo que sé de esto.
Trabajo en la asesoría jurídica de un banco, y, curiosamente, entre otros cometidos, pues resulta que resuelvo testamentarías.
Creo que ya está todo dicho ¿O no?
Si entrar en ninguna valoración sobre el trabajo ni los conocimientos de nadie, no sé por qué han borrado el post con la normativa sobre lo que se pide por ejemplo en Cataluña. En cuanto a certificación bancaria es lo siguiente:
i) Un certificat emès per la entitat financera corresponent, per cada compte bancari de què fos titular el causant, en el qual han de constar els moviments efectuats en el període de l'any natural anterior a la seva mort.
Si a alguien le molesta el catalán, lo siento pero es una normativa clara, disponible en internet y que prueba mi afirmación anterior que tenía como fin único ayudar a Jesusín y no tenía ningún afán de polémica:
"mi sugerencia práctica.
Pide extracto con fecha de fallecimiento del año inmediatamente anterior sellada por el banco. Y punto.
Que no "se les olvide" ninguna cuenta. Es ilegal y, además, no vale la pena jugar a eso. "
------------
Si tuviese la normativa en castellano, la transcribiría en ese idioma. Ni el catalán ni el gallego son mis idiomas, pero no me sentiría ofendido si me tuvieses que trancribir algo en gallego porque no existiese la normativa en castellano (como ocurre con la normativa catalana, que en general aparece en catalán)
i) Un certificat emès per la entitat financera corresponent, per cada compte bancari de què fos titular el causant, en el qual han de constar els moviments efectuats en el període de l'any natural anterior a la seva mort.
Si a alguien le molesta el catalán, lo siento pero es una normativa clara, disponible en internet y que prueba mi afirmación anterior que tenía como fin único ayudar a Jesusín y no tenía ningún afán de polémica:
"mi sugerencia práctica.
Pide extracto con fecha de fallecimiento del año inmediatamente anterior sellada por el banco. Y punto.
Que no "se les olvide" ninguna cuenta. Es ilegal y, además, no vale la pena jugar a eso. "
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Si tuviese la normativa en castellano, la transcribiría en ese idioma. Ni el catalán ni el gallego son mis idiomas, pero no me sentiría ofendido si me tuvieses que trancribir algo en gallego porque no existiese la normativa en castellano (como ocurre con la normativa catalana, que en general aparece en catalán)
Imagino que la discusión se da también en la propia Generalitat, como puede comprobarse en la información que facilitan respecto de la liquidación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, según puede verse en su página:
http://www.e-tributs.net/pt/ca/Tributs/Tributs/Successions+i+donacions/successions.htm?seccion=INFORMACIO
De todas formas, no conozco precepto alguno, ni estatal ni autonómico, que para la liquidación de este impuesto exija un extracto de los movimientos del año anterior al fallecimiento.
http://www.e-tributs.net/pt/ca/Tributs/Tributs/Successions+i+donacions/successions.htm?seccion=INFORMACIO
De todas formas, no conozco precepto alguno, ni estatal ni autonómico, que para la liquidación de este impuesto exija un extracto de los movimientos del año anterior al fallecimiento.
Es cierto lo que comentas, Mario.
Gracias por tu colaboración.
Tengo una duda práctica de un caso real que puedes conocer mejor que yo:
- Extranjera con residencia extranjera realiza declaración del Impuesto de Sucesiones (basándose en que tenía un cierto contacto circunstancial con este territorio, cuestión discutible que no viene a cuento) en Vizcaya.
- Hay una cuenta del fallecido en Galicia.
- ¿En la práctica se desbloquearía la cuenta en Galicia automáticamente cuando aporte la liquidación realizada en Vizcaya?
(no es una pregunta retórica ni irrelevante que tarde más o menos en tener acceso a la cuenta porque la cantidad es sustancial y vive mientras con una pensión de miseria)
Gracias
herencias@tob-eur-opa.com
Gracias por tu colaboración.
Tengo una duda práctica de un caso real que puedes conocer mejor que yo:
- Extranjera con residencia extranjera realiza declaración del Impuesto de Sucesiones (basándose en que tenía un cierto contacto circunstancial con este territorio, cuestión discutible que no viene a cuento) en Vizcaya.
- Hay una cuenta del fallecido en Galicia.
- ¿En la práctica se desbloquearía la cuenta en Galicia automáticamente cuando aporte la liquidación realizada en Vizcaya?
(no es una pregunta retórica ni irrelevante que tarde más o menos en tener acceso a la cuenta porque la cantidad es sustancial y vive mientras con una pensión de miseria)
Gracias
herencias@tob-eur-opa.com
Sé que la práctica bancaria difiere entre las distintas entidades, pero a nosotros exigimos la siguiente documentación (que ya sabrás de sobra):
- Certificado de defunción.
- Certificado de últimas voluntades.
- Título sucesorio (testamento, acta de notoriedad de declaración de herederos abintestato o declaración judicial, y, según los casos, el libro de familia).
- Justificante del pago o exención del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones).
Imagino que no habrá cotitulares indistintos en la cuenta; nosotros, cuando existen, no la bloqueamos, sin perjuicio de la advertencia a los cotitulares que dispongan de los fondos respecto de las responsabilidades tributarias y frente a los herederos.
De todas formas, si bien no conozco el régimen tributario foral de Vizcaya, siempre que se me ha dado el caso de herederos residentes en el extranjero no eran las haciendas autonómicas, sino la estatal la que liquidaba el impuesto.
Pero volviendo a lo que dices, acreditando el fallecimiento y ser la única heredera, nos bastaría la liquidación realizada en Vizcaya. Si son más herederos, y no hay testamento, o partición, etc., la disposición de la cuenta sería conjunta de todos los herederos, quienes también podrían presentar un escrito en el que acordasen la forma de disposición de los fondos.
- Certificado de defunción.
- Certificado de últimas voluntades.
- Título sucesorio (testamento, acta de notoriedad de declaración de herederos abintestato o declaración judicial, y, según los casos, el libro de familia).
- Justificante del pago o exención del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones).
Imagino que no habrá cotitulares indistintos en la cuenta; nosotros, cuando existen, no la bloqueamos, sin perjuicio de la advertencia a los cotitulares que dispongan de los fondos respecto de las responsabilidades tributarias y frente a los herederos.
De todas formas, si bien no conozco el régimen tributario foral de Vizcaya, siempre que se me ha dado el caso de herederos residentes en el extranjero no eran las haciendas autonómicas, sino la estatal la que liquidaba el impuesto.
Pero volviendo a lo que dices, acreditando el fallecimiento y ser la única heredera, nos bastaría la liquidación realizada en Vizcaya. Si son más herederos, y no hay testamento, o partición, etc., la disposición de la cuenta sería conjunta de todos los herederos, quienes también podrían presentar un escrito en el que acordasen la forma de disposición de los fondos.
Me permito traducir el párrafo en catalán que transcribe "herencias..." en un "post" anterior, al único objeto de que lo entiendan todos los foreros o foristas.-
i) Un certificado emitido por la entidad financiera correspondiente, por cada cuenta bancaria que fuese titular el causante, en el que han de constar los movimientos efectuados en el período del año natural anterior a su muerte.-
Saludos.-
i) Un certificado emitido por la entidad financiera correspondiente, por cada cuenta bancaria que fuese titular el causante, en el que han de constar los movimientos efectuados en el período del año natural anterior a su muerte.-
Saludos.-
Se tiene que solicitar el mismo dia pues es entonces y solo entonces cuando se tiene constancia de lo que posee el causante al momento de su fallecimiento, cantidad que integrará junto a otras el haber hereditario.Veo una discusión legal,equivocada por una parte, y no veo que se aplique el razonamiento jurídico del derecho hereditario.No entiendo como herencias puede,en base a su "superior entender" únicamente , contradecir algo que por otra parte es obvio.Derecho civil puro y duro Gracias.
